Ответ:

Как заполнить строку «Квартал, на который исчислены ежемесячные авансовые платежи (код)» в разделе 1.2 налога на прибыль?
 
 
Согласно Приказу ФНС России от 22.03.2012 № ММВ-7-3/174@ строка Квартал, на который исчислены ежемесячные авансовые платежи (код) в разделе 1.2 заполняется при одновременном выполнении двух условий:
 
  1. декларация подается за 9 месяцев;
  2. суммы ежемесячных авансовых платежей на 1 квартал следующего года будут отличаться от суммы ежемесячных авансовых платежей на 4 квартал текущего года (например, при закрытии обособленных подразделений, реорганизации и т. д.).
При выполнении данных условий в состав декларации необходимо включить две страницы подраздела 1.2: первую – за 4 квартал текущего года с кодом 24 (см. рис. 1), вторую – за 1 квартал следующего года с кодом 21 (см. рис. 2).
 
Рис. 1. Ежемесячные авансовые платежи за 4 квартал текущего года
 
Рис. 2.Ежемесячные авансовые платежи за 1 квартал следующего года
 
 
Подраздел 1.2 с указанием кода «21» (первый квартал) заполняют также налогоплательщики, уплачивающие авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли, при переходе на общий порядок уплаты налога с начала следующего налогового периода.